廣東惠建會計師事務所有限公司

粤彩36选7开奖结果:發票碰到這6種特殊情況,怎么辦?會計可以這樣來處理

36选7好彩1预测 www.jeciy.icu 發布者: gzicpa-A| 發布時間: 2018-6-6 09:58| 查看數: 121| 評論數: 0|帖子模式


1發票勾選如何確認操作期?


當期已申報結束或征期結束后(以誰在前作為開始時間)至下期申報當天或征期結束當天(以誰在前作為終止時間)為可操作期間。因此,6月申報前勾選的發票,所屬期均屬于5月份的。


2紅字發票開錯怎么辦?


《信息表》上傳成功后發現錯誤,需要修改或撤銷。填錯的信息表未上傳時,可直接在開票系統中作廢;一旦上傳成功,納稅人端便不能修改或撤銷。應憑加蓋公章后的紙質的《信息表》和《作廢紅字發票信息表申請表》到辦稅服務廳辦理《信息表》的撤銷。負數發票開具錯誤不能再申請紅字發票,因此若發現錯誤應及時作廢,并開具正確發票。


3委托船務代理公司辦理貨物運輸進出港口、等貨物和船舶代理相關業務手續,代理公司可以開具零稅率代發票給我們嗎?


營業稅改征增值稅試點過渡政策的規定第一條的規定,下列項目免征增值稅。納稅人提供的直接或者間接國際貨物運輸代理服務。 納稅人提供直接或者間接國際貨物運輸代理服務,向委托方收取的全部國際貨物運輸代理服務收入,以及向國際運輸承運人支付的國際運輸費用,必須通過金融機構進行結算。企業委托辦理的業務若是國際貨物運輸代理服務,則屬于免征增值稅的項目,開票時稅率應選擇“免稅”而不是“0%”。若委托辦理的業務若是貨物運輸代理服務,則應按6%稅率開具發票。


4小規模納稅人對方開具專票給我,是否要求退回重開?


若企業在登記成為一般納稅人之前未取得生產經營收入,未按照銷售額和征收率簡易計算應納稅額申報繳納增值稅的,此期間收到的專票可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額,否則小規模納稅人取得增值稅專用發票只能參照增值稅普通發票直接入賬,不需要退回重開。但為避免產生滯留票風險,建議不開具增值稅專用發票給小規模納稅人。


5公司購買一臺固定資產,我們公司付的錢比對方開票的錢數少,少付的錢可以當做營業外收入--賠償金嗎?還是需要對方開紅沖發票?


少付的錢如果是對方給的銷售折讓,建議通過開具紅字發票處理,如果少付的錢是抵消銷售方的違約經濟賠償金,則不屬于開具紅字的情形。


6銷售符合減征的使用過的固定資產、舊貨能不能開具增值稅專用發票?


一般納稅人銷售自己使用過的固定資產,適用簡易辦法依3%征收率減按2%征收增值稅政策的,不得開具增值稅專用發票。


本文來源:老三會計。


文章分類: 法規資訊
分享到: